审计资料列表
- 上市公司审计工作的指引
- 中小企业板上市公司（以下简称“上市公司”或“公司”）内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律、法规、规章和《深圳证券交易所股票上市规...
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- 企业内部审计的评价
- 外部评价原则上每4年实施一次，在下述情况下，可以适当延长外部评价的时间间隔。 1．自上次外部评价后，审计部的组织结构、规章制度、人员素质以及审计质量控制具有较大的稳定性。 2．集团在近期组织过对内部审计...
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- 企业内部审计工作的制度
- 审计部的主要权限： 1．有权要求集团及成员企业按时报送财务收支计划、资金计划、财务预算和决算等有关文件和资料。 2．有权检查、审核集团及成员企业的会计账目、凭证、账薄、业务记录、报表和其他有关文件资...
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- 财务部门内部审计的程
- 内部审计的权限： （一）要求被审计单位按时报送生产、经营、财务收支计划、预算执行情况、决算、会计报表和其他有关文件、资料； （二）审核凭证、帐表、检查资金和财产，查阅有关文件和资料 （三）参加本单位有关...
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- 谈固定资产的审计措施
- 固定资产作为企业的核心资产，也是每次审计的重点，对固定资产的实物盘点，帐实核对是固定资产审计的必要程序。但在很多单位的审计中，我们都发现固定资产实物与帐务难以核对。其中，很重要的原因在于固定资产的编码不统一...
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- 审计管理方案汇总
- 对主要负责人进行离任审计。针对查出的问题，分析查找原 因，提出改进意见，需要处理的，提出处理建议。 具体现场操作步骤： 进点后，首先，向被审计单位索取前期审计的结论性文件，仔细 阅读，跟踪以前内部审计结论的落实情况。然...
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- 谈审计程序的详细步骤
- 为了获取影响财务报表或相关披露认定的项目的信息，通过直接来自第三方的对有关信息和现存状况的声明，获取和评价审计证据的过程。例如对应收账款余额或银行存款的函证。通过函证获取的证据可靠性较高，因此，函证是受到...
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- 项目审计风险的管理方
- 审计风险是由于某些客观原因，或审计人员并未意识到的主观原因造成，即并非审计人员故意所为，审计人员在无意接受了审计风险，又在无意中承担了审计风险带来的严重后果。肯定审计风险具有无意性这一特点非常重要，因为只有...
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- 企业审计管理注意事项
- 审计的对象是被审计单位的财政、财务收支及其他经济活动，这就是说审计对象不仅包括会计信息及其所反映的财政、财务收支活动，还包括其他经济信息及其所反映的其他经济活动。审计的基本工作方式是审查和评价，也即是搜...
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- 合同审计的重点及方法
- 审计是合同审计的重中之重。审计人员按照合同上所列的品种、规格、价格、质量标准，运用不同的审计方法合理确定物资采购价格。 1.公开招标竞价法。100万元以上物资采购实行三家以上单位公开报价、二次报...
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- 财务收支审计管理细则
- 审计工作的任务是：确保国家有关财经政策、法令制度以及财经纪律在工厂的正确贯彻执行，保护国家财产，强化企业管理，为提高经济效益服务。 审计工作的范围： （一）厂部各单位的方针目标的可行性； （二）基建扩改工程、...
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- 公司审计监察注意事项
- 审计员根据《承包合同书》的要求，对承包进行事前和事后审计，落实承包合同的权、责、利。 内容包括： 1.审计任期目标责任指标，承包方的资格、承包合同； 2.审计承包方的财务帐目、年度决算； 3.承包方任期...
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- 项目期后事项审计表
- 资产负债表日后调整事项： 如果这类期后事项的金额重大，应提请被审汁单位对本期财务报表及相关的账户金额进行调整。诸如： 1．资产负债表日后诉讼案件结案，法院判决证实了企业在资产负债表日已经存在现时义务...
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- 内部审计工作管理
- 对公司及所属公司的承包经营责任的审计评议，配合上级审计机构对公司主要领导人及所属公司的主要领导人的离任经济责任进行审计。 对公司及其他所属各公司基建工程项目的概(预)算的执行、建设成本的真实性和...
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- 财务审计工作管理制度
- 审计工作的任务是：确保国家有关财经政策、法令制度以及财经纪律在工厂的正确贯彻执行，保护国家财产，强化企业管理，为提高经济效益服务。 审计工作的范围： (一)厂部及各单位的方针目标的可行性； (二)...
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- 企业审计管理策略
- 有什么样的审计活动，就有与之相适应的审计风险，并会最终影响总的审计风险。从总体来看，可能产生风险的因素有：内部控制结构控制能力差；重要的数字遗漏，对项目的错误评价和虚假注释，项目的流动性强，项目的交易量大，经济萧条...
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- 审计风险分析汇总表
- 现代审计的一个显著特征，就是采用抽样审计的方法，即根据总体中的一部分样本的特性来推断总体的特性，而样本的特性与总体的特性或多或少有一点误差，这种误差可以控制，但一般难以消除。因此，不论是统计抽样还是判断抽样，若...
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- 企业固定资产控制表
- 固定资产的价值是根据它本身的磨损程度逐渐转移到新产品中去的，它的磨损分有形磨损和无形磨损两种情况；固定资产在使用过程中因损耗而转移到产品中去的那部分价值的一种补偿方式，叫做折旧，折旧的计算方法主要有平均年...
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- 谈固定资产审批表
- 审查确认固定资产的出售、报废、毁损是否转入固定资产清理予以冲销；查明向其他单位投资转出固定资产是否转入长期投资；查明经营租入固定资产是否增加企业固定资产帐。 （一）确定固定资产的内部控制制度是否健全有效...
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- 审计人员工作报告
- 审计工作总结通常包括总体审计策略、具体审计计划、分析表、问题备忘录、重大事项概要、询证函回函、管理层声明书、核对表、有关重大事项的往来信件(包括电子邮件)，以及对被审计单位文件记录的摘要或复印件等。此...
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